有価証券報告書-第34期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払費用	4,698	千円	4,305	千円
未払事業税	451	〃	2,182	〃
減損損失	28,435	〃	28,127	〃
賞与引当金	18,304	〃	18,707	〃
関係会社事業損失引当金	154,018	〃	-	〃
会社分割に伴う子会社株式差額	27,033	〃	27,033	〃
株式評価損	356,255	〃	650,434	〃
貸倒引当金	129,635	〃	52,975	〃
資産除去債務	19,137	〃	19,137	〃
税務上の繰越欠損金	39,921	〃	140,000	〃
その他	205	〃	1,827	〃
繰延税金資産小計	778,096	千円	944,731	千円
評価性引当額	△656,488	〃	△851,255	〃
繰延税金資産合計	121,608	千円	93,476	千円
繰延税金負債
報酬債権	△1,291	千円	△487	千円
その他有価証券評価差額金	△2,295	〃	-	〃
繰延税金負債合計	△3,587	千円	△487	千円
繰延税金資産純額	118,020	千円	92,988	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	〃	0.6	〃
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△31.6	〃	△37.5	〃
評価性引当額の増減	1.2	〃	7.3	〃
その他	0.1	〃	0.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.9	%	1.0	%