有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,027	百万円		1,284	百万円
貸倒引当金	122	〃		122	〃
退職給付に係る負債	449	〃		434	〃
賞与引当金	47	〃		46	〃
未払役員退職慰労金	100	〃		-	〃
投資有価証券評価損	18	〃		5	〃
減損損失	494	〃		263	〃
その他	42	〃		37	〃
繰延税金資産小計	2,304	百万円		2,194	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,027	〃		△1,284	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,276	〃		△909	〃
評価性引当額小計(注)1	△2,304	〃		△2,194	〃
繰延税金資産合計	-	百万円		-	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△282	百万円		△364	百万円
繰延税金負債合計	△282	百万円		△364	百万円
繰延税金資産純額	△282	百万円		△364	百万円

(注) 1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額256百万円の増加、未払役員退職慰労金に係る評価性引当額100百万円の減少及び減損損失に係る評価性引当額231百万円の減少であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	242	224	561	1,027	百万円
評価性引当額	-	-	-	△242	△224	△561	△1,027	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,027百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	242	224	101	716	1,284	百万円
評価性引当額	-	-	△242	△224	△101	△716	△1,284	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,284百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	〃	1.8	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	〃	△1.0	〃
住民税均等割等	-	〃	6.8	〃
欠損繰り戻し還付	-	〃	△2.0	〃
評価性引当額の増減	-	〃	△32.7	〃
所得税額控除	-	〃	2.4	〃
その他	-	〃	1.4	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	7.2	%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため記載を省略しております。