有価証券報告書-第57期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 2022年2月28日		当事業年度 2023年2月28日
繰延税金資産
未払事業税	75	百万円	123	百万円
賞与引当金	192	百万円	204	百万円
棚卸評価減	298	百万円	282	百万円
退職給付引当金	143	百万円	137	百万円
役員退職慰労引当金	37	百万円	50	百万円
投資有価証券評価損	508	百万円	798	百万円
会員権評価損	15	百万円	15	百万円
土地評価損	167	百万円	167	百万円
減損損失	27	百万円	26	百万円
資産除去債務	16	百万円	16	百万円
その他	192	百万円	207	百万円
繰延税金資産小計	1,675	百万円	2,029	百万円
評価性引当額	△24	百万円	△24	百万円
繰延税金資産合計	1,650	百万円	2,004	百万円
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	101	百万円	101	百万円
資産除去債務	1	百万円	0	百万円
その他有価証券評価差額金	671	百万円	759	百万円
繰延ヘッジ損益	0	百万円	-	百万円
その他	0	百万円	0	百万円
繰延税金負債合計	775	百万円	863	百万円
繰延税金資産の純額	875	百万円	1,141	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	―		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△2.1	%
住民税均等割	―		0.5	%
その他	―		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		28.9	%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。