有価証券報告書-第82期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)			当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
その他有価証券評価差額金	148	百万円		95	百万円
退職給付引当金	370	百万円		330	百万円
役員退職慰労金未払金	68	百万円		22	百万円
その他	120	百万円		114	百万円
繰延税金資産小計	707	百万円		563	百万円
評価性引当額	△60	百万円		△55	百万円
繰延税金資産合計	646	百万円		508	百万円
繰延税金負債
その他	△1	百万円		△0	百万円
繰延税金負債合計	△1	百万円		△0	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	644	百万円		508	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	-		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		3.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△2.9%
住民税均等割等	-		0.1%
試験研究費控除	-		△1.9%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		8.1%
その他	-		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		42.2%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が49百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が39百万円、その他有価証券評価差額金額が△9百万円、繰延ヘッジ損益が△0百万円それぞれ増加しております。