有価証券報告書-第90期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
組織再編に伴う関係会社株式	19,278百万円	19,278百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額	356 〃	589 〃
賞与引当金否認	44 〃	39 〃
子会社株式評価損否認	9,777 〃	8,955 〃
投資有価証券評価損否認	869 〃	815 〃
子会社出資金評価損否認 連結法人間譲渡損繰延	5,260 〃 987 〃	5,538 〃 1,965 〃
その他	252 〃	346 〃
繰延税金資産小計	36,827百万円	37,527百万円
評価性引当額	△15,898 〃	△17,388 〃
繰延税金資産合計	20,928百万円	20,139百万円

(繰延税金負債)

前事業年度 (平成24年12月31日)

当事業年度 (平成25年12月31日)

その他有価証券評価差額金 連結法人間譲渡益繰延	△291百万円 △5,826 〃	△3,846百万円 △5,801 〃
繰延税金負債合計	△6,117百万円	△9,648百万円
繰延税金資産の純額	14,811百万円	10,491百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.4%	37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	1.4%	0.5%
評価性引当額	△7.2%	2.0%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△59.3%	△34.9%
税率変更に伴う差異	△2.9%	-
税額控除 連結法人間子会社株式譲渡損益	△0.5% 41.8%	△0.7% 4.1%
その他	△0.5%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	13.3%	8.0%