有価証券報告書-第117期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和4年12月31日)	当事業年度 (令和5年12月31日)
<繰延税金資産>
未払事業税	10百万円	14百万円
未払金	23	8
投資有価証券評価損	39	41
ゴルフ会員権評価減	14	14
役員退職慰労引当金	17	17
関係会社貸付金貸倒引当金	322	198
役員株式給付引当金	34	44
減損損失	172	160
事業再編損失	78	73
その他	0	2
繰延税金資産小計	714	575
評価性引当額	△678	△478
繰延税金資産合計	35	96

<繰延税金負債>
その他有価証券評価差額金	△151	△337
繰延税金負債合計	△151	△337
<繰延税金資産(△負債)の純額>	△115	△241

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和4年12月31日)	当事業年度 (令和5年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.4	△5.7
評価性引当額	△0.3	△12.1
その他	0.2	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9	13.9

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 令和3年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。