有価証券報告書-第53期(平成29年5月1日-平成30年4月30日)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
① 流動資産

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)	当連結会計年度 (平成30年4月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	343百万円	299百万円
賞与引当金	1,187百万円	1,131百万円
その他	1,912百万円	1,544百万円
繰延税金資産小計	3,443百万円	2,975百万円
評価性引当額	△31百万円	△16百万円
繰延税金資産合計	3,412百万円	2,959百万円
繰延税金負債との相殺額	△24百万円	0百万円
繰延税金資産の純額	3,387百万円	2,959百万円
(繰延税金負債)
その他	24百万円	0百万円
繰延税金負債合計	24百万円	0百万円
繰延税金資産との相殺額	△24百万円	0百万円
繰延税金負債の純額	0百万円	0百万円

② 固定資産

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)	当連結会計年度 (平成30年4月30日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	3,842百万円	2,319百万円
退職給付に係る負債	2,980百万円	3,113百万円
その他有価証券評価損	422百万円	427百万円
資産除去債務	471百万円	552百万円
その他	1,673百万円	1,629百万円
繰延税金資産小計	9,390百万円	8,042百万円
評価性引当額	△3,043百万円	△2,772百万円
繰延税金資産合計	6,347百万円	5,270百万円
繰延税金負債との相殺額	△2,689百万円	△2,725百万円
繰延税金資産の純額	3,657百万円	2,545百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	356百万円	349百万円
長期資産除去債務	211百万円	253百万円
その他有価証券評価差額金	696百万円	999百万円
在外子会社におけるのれん等の償却	192百万円	311百万円
その他	1,330百万円	911百万円
繰延税金負債合計	2,787百万円	2,825百万円
繰延税金資産との相殺額	△2,689百万円	△2,725百万円
繰延税金負債の純額	98百万円	100百万円

(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)	当連結会計年度 (平成30年4月30日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8%	0.7%
住民税均等割	1.2%	1.2%
評価性引当額	△1.5%	0.7%
のれんの償却額	2.6%	2.7%
税率変更による影響	-%	4.0%
その他	△0.8%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2%	39.8%