有価証券報告書-第52期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
① 流動資産

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)	当連結会計年度 (平成29年4月30日)
(繰延税金資産)
未払事業税	324百万円	343百万円
賞与引当金	959百万円	1,187百万円
その他	1,823百万円	1,912百万円
繰延税金資産小計	3,108百万円	3,443百万円
評価性引当額	△179百万円	△31百万円
繰延税金資産合計	2,928百万円	3,412百万円
繰延税金負債との相殺額	△1百万円	△24百万円
繰延税金資産の純額	2,927百万円	3,387百万円
(繰延税金負債)
その他	1百万円	24百万円
繰延税金負債合計	1百万円	24百万円
繰延税金資産との相殺額	△1百万円	△24百万円
繰延税金負債の純額	-百万円	0百万円

② 固定資産

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)	当連結会計年度 (平成29年4月30日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	4,539百万円	3,842百万円
退職給付に係る負債	3,049百万円	2,980百万円
その他有価証券評価損	433百万円	422百万円
資産除去債務	414百万円	471百万円
その他	1,521百万円	1,673百万円
繰延税金資産小計	9,958百万円	9,390百万円
評価性引当額	△3,433百万円	△3,043百万円
繰延税金資産合計	6,525百万円	6,347百万円
繰延税金負債との相殺額	△2,452百万円	△2,689百万円
繰延税金資産の純額	4,073百万円	3,657百万円
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	367百万円	356百万円
長期資産除去債務	189百万円	211百万円
その他有価証券評価差額金	595百万円	696百万円
在外子会社におけるのれん等の償却	372百万円	192百万円
その他	1,113百万円	1,330百万円
繰延税金負債合計	2,638百万円	2,787百万円
繰延税金資産との相殺額	△2,452百万円	△2,689百万円
繰延税金負債の純額	186百万円	98百万円

(2)法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)	当連結会計年度 (平成29年4月30日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	0.0%
住民税均等割	1.6%	1.2%
評価性引当額	△0.3%	△1.5%
のれんの償却額	4.0%	2.6%
税率変更による影響	1.2%	-%
その他	1.1%	△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.7%	33.2%