有価証券報告書-第41期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
当社が取引する地震デリバティブは、商品の性格上時価評価額の算定は行いません。
当事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
当社が取引する地震デリバティブは、商品の性格上時価評価額の算定は行いません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)金利関連
前事業年度(平成28年3月31日)
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当事業年度(平成29年3月31日)
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(2)金利通貨関連
前事業年度(平成28年3月31日)
(注) 金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。
当事業年度(平成29年3月31日)
(注) 金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
当社が取引する地震デリバティブは、商品の性格上時価評価額の算定は行いません。
当事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
当社が取引する地震デリバティブは、商品の性格上時価評価額の算定は行いません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)金利関連
前事業年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 (支払固定・受取変動) | 長期借入金 | 295,200 | 148,000 | △775 |
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当事業年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 (支払固定・受取変動) | 長期借入金 | 148,000 | - | △166 |
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(2)金利通貨関連
前事業年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理) | 金利通貨スワップ取引 (支払円・受取米ドル) (支払固定・受取変動) | 長期借入金 | 973,080 | 973,080 | (注) |
(注) 金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。
当事業年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等の うち1年超 (千円) | 時価 (千円) |
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理) | 金利通貨スワップ取引 (支払円・受取米ドル) (支払固定・受取変動) | 長期借入金 | 973,080 | - | (注) |
(注) 金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理)によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該借入金の時価に含めて記載しております。