訂正有価証券報告書-第73期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金に限定しており、資金調達については主に銀行からの短期借入による方針です。また、デリバティブ取引については、為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクにさらされておりますが、当該リスクに対応するため、新規の得意先と取引を開始するにあたっては、外部調査機関を利用して与信管理を行っております。また、請求担当において入金差額を月次でチェックすると共に、入金遅延が認められる場合には、週次で報告が行われる体制となっております。
投資有価証券の保有は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされておりますが、時価の変動を定期的に把握・管理しております。
長期預金については、金利変動に対応できず長期間において低金利での預入れとなるリスクがありますが、資金計画に基づき将来キャッシュ・フローを確認し、資金不足が生じないようにしております。
営業債務である買掛金は、主に1ヶ月以内の支払期日となっております。なお、一部には原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクにさらされておりますが、為替先物予約取引をヘッジ手段として利用しております。
社債及び長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)については、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、固定金利による借入れ及び固定金利無担保社債のみであります。
デリバティブ取引については、外貨建輸入取引に係る為替の変動リスクに対応するヘッジ取引を目的とした為替先物予約取引を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされておりますが、適時に資金繰表を作成し管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照してください。
(4) 長期預金
長期預金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の預金に預入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(5) 買掛金及び(6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) 長期借入金(1年以内返済予定長期借入金含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」を参照してください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(注4) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い預金に限定しており、資金調達については主に銀行からの短期借入による方針です。また、デリバティブ取引については、為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクにさらされておりますが、当該リスクに対応するため、新規の得意先と取引を開始するにあたっては、外部調査機関を利用して与信管理を行っております。また、請求担当において入金差額を月次でチェックすると共に、入金遅延が認められる場合には、週次で報告が行われる体制となっております。
投資有価証券の保有は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされておりますが、時価の変動を定期的に把握・管理しております。
長期預金については、金利変動に対応できず長期間において低金利での預入れとなるリスクがありますが、資金計画に基づき将来キャッシュ・フローを確認し、資金不足が生じないようにしております。
営業債務である買掛金は、主に1ヶ月以内の支払期日となっております。なお、一部には原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクにさらされておりますが、為替先物予約取引をヘッジ手段として利用しております。
社債及び長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)については、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、固定金利による借入れ及び固定金利無担保社債のみであります。
デリバティブ取引については、外貨建輸入取引に係る為替の変動リスクに対応するヘッジ取引を目的とした為替先物予約取引を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクにさらされておりますが、適時に資金繰表を作成し管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| (単位:千円) | ||||
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
| (1) 現金及び預金 | 2,735,602 | 2,735,602 | ― | |
| (2) 売掛金 | 1,299,402 | 1,299,402 | ― | |
| (3) 投資有価証券 その他有価証券 | 364,606 | 364,606 | ― | |
| (4) 長期預金 | 600,000 | 601,209 | 1,209 | |
| (5) 買掛金 | (457,967) | (457,967) | ― | |
| (6) 短期借入金 | (1,380,000) | (1,380,000) | ― | |
| (7) 社債 | (500,000) | (499,546) | 453 | |
| (8) 長期借入金 (1年以内返済予定長期借入金含む) | (311,210) | (311,316) | △106 | |
| (9) デリバティブ取引 | 3,418 | 3,418 | ― | |
| ※負債に計上されているものについては、( )で示しております。 | ||||
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| (単位:千円) | ||||
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
| (1) 現金及び預金 | 2,547,497 | 2,547,497 | ― | |
| (2) 売掛金 | 1,153,313 | 1,153,313 | ― | |
| (3) 投資有価証券 その他有価証券 | 344,241 | 344,241 | ― | |
| (4) 長期預金 | 300,000 | 300,627 | 627 | |
| (5) 買掛金 | (255,412) | (255,412) | ― | |
| (6) 短期借入金 | (1,380,000) | (1,380,000) | ― | |
| (7) 社債 | (500,000) | (502,828) | △2,828 | |
| (8) 長期借入金 (1年以内返済予定長期借入金含む) | (250,000) | (249,774) | 225 | |
| (9) デリバティブ取引 | ― | ― | ― | |
| ※負債に計上されているものについては、( )で示しております。 | ||||
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価額によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照してください。
(4) 長期預金
長期預金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の預金に預入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(5) 買掛金及び(6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) 長期借入金(1年以内返済予定長期借入金含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」を参照してください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 区分 | 前連結会計年度 (平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (平成26年3月31日) |
| 非上場株式 | 95,330 | 95,330 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,713,160 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 1,299,402 | ― | ― | ― |
| 長期預金 | ― | 600,000 | ― | ― |
| 合計 | 4,012,563 | 600,000 | ― | ― |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 2,525,854 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 1,153,313 | ― | ― | ― |
| 長期預金 | ― | 300,000 | ― | ― |
| 合計 | 3,679,167 | 300,000 | ― | ― |
(注4) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年 以内 (千円) | 2年超3年 以内 (千円) | 3年超4年 以内 (千円) | 4年超5年 以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,380,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | ― | ― | 500,000 | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 61,210 | ― | ― | ― | 250,000 | ― |
| 合計 | 1,441,210 | ― | 500,000 | ― | 250,000 | ― |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超2年 以内 (千円) | 2年超3年 以内 (千円) | 3年超4年 以内 (千円) | 4年超5年 以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,380,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | ― | 500,000 | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | ― | ― | ― | 250,000 | ― | ― |
| 合計 | 1,380,000 | 500,000 | ― | 250,000 | ― | ― |