有価証券報告書-第120期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	851百万円		401百万円
関係会社貸倒引当金	―百万円		375百万円
賞与引当金	28百万円		28百万円
未払事業税	2百万円		15百万円
減損損失	51百万円		51百万円
長期未払金	25百万円		25百万円
未払費用	4百万円		4百万円
投資有価証券評価損	24百万円		24百万円
その他	133百万円		151百万円
繰延税金資産小計	1,122百万円		1,077百万円
評価性引当額	△733百万円		△927百万円
繰延税金資産合計	388百万円		149百万円
繰延税金負債
前払飼料安定基金	△133百万円		△149百万円
その他有価証券評価差額金	△102百万円		△216百万円
繰延ヘッジ損益	―百万円		△11百万円
固定資産圧縮積立金	△4百万円		△4百万円
その他	△18百万円		△35百万円
繰延税金負債合計	△259百万円		△416百万円
繰延税金資産及び負債の純額	128百万円		△266百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8%		0.5%
住民税均等割等	1.9%		0.6%
税額控除	△3.3%		△1.7%
評価性引当額の増減	△18.0%		18.0%
その他	△0.3%		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.7%		47.7%