有価証券報告書-第109期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年11月30日) | 当事業年度 (2021年11月30日) | ||
繰延税金資産 | |||
関係会社株式評価損 | 1,724百万円 | 2,005百万円 | |
退職給付信託設定額 | 1,084 | 1,084 | |
未払費用(販売促進費) | 677 | 655 | |
退職給付信託益 | 597 | 652 | |
減価償却費 | 569 | 550 | |
未払事業税 | 147 | 180 | |
売上割戻引当金 | 177 | 174 | |
投資有価証券評価損 | 161 | 156 | |
賞与引当金 | 54 | 117 | |
その他 | 489 | 428 | |
繰延税金資産小計 | 5,684 | 6,006 | |
評価性引当額 | △2,062 | △2,308 | |
繰延税金資産合計 | 3,622 | 3,698 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | △4,297 | △4,366 | |
買換資産圧縮積立金 | △1,073 | △1,051 | |
その他有価証券評価差額金 | △3,516 | △3,417 | |
繰延税金負債合計 | △8,887 | △8,836 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △5,265 | △5,138 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年11月30日) | 当事業年度 (2021年11月30日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
評価性引当額の増減 | 2.5 | 1.7 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 0.7 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △9.0 | △5.7 | |
住民税均等割 | 0.5 | 0.4 | |
税額控除 | △1.6 | △1.7 | |
その他 | △0.2 | △0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.0 | 25.7 |