有価証券報告書-第70期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金(注)1	2,789百万円		2,533百万円
子会社投資に係る一時差異	514		592
販売促進費否認	302		320
未払金否認	-		72
賞与引当金繰入額否認	240		257
長期未払金否認	223		223
投資有価証券評価損否認	73		73
退職給付に係る負債	33		157
会員権評価損否認	31		31
減損損失否認	62		56
未払事業税否認	69		49
未払法定福利費否認	29		32
棚卸資産評価損否認	33		37
その他	509		557
繰延税金資産小計	4,912		4,995
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△2,429		△2,313
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△117		△93
評価性引当額	△2,546		△2,406
繰延税金資産合計	2,366		2,588
繰延税金負債との相殺	△1,124		△1,421
繰延税金資産の純額	1,242		1,167
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	827		867
海外子会社の減価償却費	681		1,012
固定資産圧縮積立金	174		174
その他	246		339
繰延税金負債合計	1,929		2,394
繰延税金資産との相殺	△1,124		△1,421
繰延税金負債の純額	805		973

(注)1税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	6年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	12	42	2,733	2,789
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,429	△2,429
繰延税金資産	-	-	-	12	42	303	359

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	6年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	12	-	2,520	2,533
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,313	△2,313
繰延税金資産	-	-	-	12	-	206	219

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.1
のれん償却額	4.1		5.3
法人税額の特別控除額	△0.7		△0.6
住民税均等割額	0.8		0.8
評価性引当額の増減	△2.2		△1.0
連結子会社との税率差異	△0.8		△3.5
その他	△1.4		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.2		32.5