有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金(注)1	2,533百万円		2,788百万円
子会社投資に係る一時差異	592		557
販売促進費否認	320		341
賞与引当金繰入額否認	257		271
長期未払金否認	223		225
減価償却限度超過額	184		186
投資有価証券評価損否認	73		102
未払事業税否認	49		64
減損損失否認	56		52
棚卸資産評価損否認	37		35
未払法定福利費否認	32		32
会員権評価損否認	31		31
退職給付に係る負債	157		29
その他	445		450
繰延税金資産小計	4,995		5,169
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△2,313		△2,734
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△93		△109
評価性引当額	△2,406		△2,844
繰延税金資産合計	2,588		2,325
繰延税金負債との相殺	△1,421		△1,432
繰延税金資産の純額	1,167		892
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	867		1,885
海外子会社の減価償却費	1,012		1,395
固定資産圧縮積立金	174		174
その他	339		529
繰延税金負債合計	2,394		3,985
繰延税金資産との相殺	△1,421		△1,432
繰延税金負債の純額	973		2,552

(注)1税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	6年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	12	-	2,520	2,533
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,313	△2,313
繰延税金資産	-	-	-	12	-	206	219

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	6年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	25	2,762	2,788
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,734	△2,734
繰延税金資産	-	-	-	-	25	27	53

(※1)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.2
のれん償却額	5.3		4.7
法人税額の特別控除額	△0.6		0.3
住民税均等割額	0.8		0.9
評価性引当額の増減	△1.0		△3.9
連結子会社との税率差異	△3.5		△1.5
在外子会社の留保利益	0.7		2.0
子会社清算による影響	-		1.1
債権放棄による影響	-		1.3
のれん減損損失	-		0.3
その他	△1.1		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		38.5