有価証券報告書-第61期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	12,747千円	10,003千円
賞与引当金	38,873千円	40,160千円
退職給付に係る負債	8,596千円	7,359千円
長期未払金	985千円	-千円
有価証券評価損	16,785千円	16,785千円
減損損失	46,484千円	36,037千円
繰越欠損金(注)2	18,019千円	15,816千円
その他	35,264千円	55,269千円
繰延税金資産小計	177,756千円	181,431千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△17,409千円	△15,816千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△61,330千円	△52,442千円
評価性引当額小計(注)1	△78,740千円	△68,258千円
繰延税金資産合計	99,016千円	113,173千円
(繰延税金負債)
未収事業税	89千円	-千円
固定資産圧縮積立金	13,385千円	12,661千円
退職給付に係る資産	64,353千円	56,272千円
その他有価証券評価差額金	359,286千円	294,718千円
繰延税金負債合計	437,115千円	363,651千円
繰延税金負債の純額	338,098千円	250,478千円

(注)1.評価性引当額が10,481千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額を10,446千円、連結子会社UMIウェルネス㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を1,593
千円減額したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	18,019	18,019千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△17,409	△17,409千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	610	610千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金18,019千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産610千円を計上してお
ります。当該繰延税金資産610千円は、連結子会社マルミフーズ㈱における税務上の繰越欠損金の残高610千
円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と
判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	-	-	-	-	-	15,816	15,816千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,816	△15,816千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.48%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.98%	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.24%	-
住民税均等割	1.94%	-
試験研究費等の税額控除	△3.14%	-
評価性引当額の増減	4.65%	-
その他	△0.51%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.16%	-

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため、注記を省略しております。