有価証券報告書-第64期(2022/04/01-2023/03/31)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払事業税 | 23,465千円 | 4,137千円 |
賞与引当金 | 37,853千円 | 38,074千円 |
有価証券評価損 | 16,785千円 | 16,785千円 |
減損損失 | 9,682千円 | 5,198千円 |
その他 | 35,063千円 | 38,403千円 |
繰延税金資産小計 | 122,850千円 | 102,599千円 |
評価性引当額 | △41,061千円 | △37,005千円 |
繰延税金資産合計 | 81,788千円 | 65,594千円 |
(繰延税金負債) | ||
固定資産圧縮積立金 | 11,356千円 | 10,768千円 |
前払年金費用 | 70,321千円 | 67,570千円 |
その他有価証券評価差額金 | 192,361千円 | 227,470千円 |
繰延税金負債計 | 274,039千円 | 305,808千円 |
繰延税金負債の純額 | 192,251千円 | 240,214千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.36% | 30.36% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.15% | 3.10% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.21% | △0.56% |
住民税均等割 | 1.53% | 3.82% |
試験研究費等の税額控除 | - | △6.96% |
評価性引当額の増減 | △0.41% | △1.08% |
その他 | △0.10% | △0.43% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 32.32% | 28.25% |