有価証券報告書-第71期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,135,600千円		868,817千円
未払事業税等	6,705		3,893
値引等見積計上による未払金	9,868		8,956
賞与引当金	33,880		25,981
確定拠出年金制度移行による未払金	26,840		9,293
減価償却限度超過額	25,126		32,480
投資有価証券評価損	6,300		28,683
減損損失	155,484		142,206
資産除去債務	14,688		14,649
譲渡制限付株式報酬	4,523		10,483
その他	27,782		8,579
繰延税金資産小計	1,446,801		1,154,024
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,114,090千円		△811,714千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△225,351		△237,393
評価性引当額小計(注)1	△1,339,441		△1,049,107
繰延税金資産合計	107,359		104,916
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△83,931千円		△83,931千円
その他有価証券評価差額金	△12,424		△22,351
その他	△747		△786
繰延税金負債合計	△97,103		△107,069
繰延税金資産(負債)純額	10,256千円		△2,153千円

(注) 1.評価性引当額が290,334千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が302,376千円減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	270,833	603,492	114,889	103,915	―	42,469	1,135,600千円
評価性引当額	△249,323	△603,492	△114,889	△103,915	―	△42,469	△1,114,090〃
繰延税金資産	21,510	―	―	―	―	―	21,510〃

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	603,492	114,889	104,433	―	―	46,001	868,817千円
評価性引当額	△546,389	△114,889	△104,433	―	―	△46,001	△811,714〃
繰延税金資産	57,102	―	―	―	―	―	57,102〃

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5(%)	30.5(%)
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	1.7	1.2
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△0.3	△0.3
住民税均等割等	3.9	4.0
評価性引当額の増減	△23.6	△17.6
修正申告等による影響額	-	1.8
連結子会社との税率差異	△0.5	△1.8
未実現利益に係る税効果未認識額の増減	0.0	0.0
その他	△0.1	1.5
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	11.6	19.3