有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	34,233千円		11,364千円
未払事業税等	6,255		5,477
値引等見積計上による未払金	8,011		7,509
賞与引当金	22,099		12,812
確定拠出年金制度移行による未払金	9,031		9,301
投資有価証券評価損	29,148		29,148
減価償却資産	99,460		96,914
減損損失	60,295		-
譲渡制限付株式報酬	29,865		35,888
繰越外国税額控除	-		14,951
その他	6,338		5,820
繰延税金資産小計	304,740		229,190
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△8,761		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△229,404		△184,517
評価性引当額小計(注)1	△238,166		△184,517
繰延税金資産合計	66,574		44,672
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△86,407		△86,407
その他有価証券評価差額金	△64,848		△181,866
その他	△43		△43
繰延税金負債合計	△151,299		△268,317
繰延税金資産(負債)純額	△84,724		△223,644

(注) 1.評価性引当額が53,648千円減少しております。この減少の主な内容は、減損損失が60,295千円減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	―	8,271	―	―	―	25,961	34,233千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△8,761	△8,761千円
繰延税金資産	―	8,271	―	―	―	17,200	25,471千円

(注) 税務上の繰越欠損金34,233千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産25,471千円を計上しております。当該繰延税金資産25,471千円は、当社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	―	―	―	―	―	11,364	11,364千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	11,364	11,364千円

(注) 税務上の繰越欠損金11,364千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,364千円を計上しております。当該繰延税金資産11,364千円は、当社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5(%)	30.5(%)
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	1.8	1.4
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△0.5	△0.6
住民税均等割等	3.8	3.8
評価性引当額の増減	△5.7	△15.1
連結除外による影響額	-	11.4
税額控除	△3.9	△2.3
連結子会社との税率差異	△2.7	△1.1
収用等による特別控除	-	△1.6
その他	△2.5	△1.4
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	20.8	25.0