有価証券報告書-第66期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	27,970千円	26,416千円
退職給付に係る負債	99,657千円	105,383千円
役員退職慰労引当金	62,379千円	―千円
長期未払金	―千円	13,478千円
ゴルフ会員権評価損	336千円	336千円
未払社会保険料	4,230千円	4,011千円
未払事業税	15,660千円	―千円
貸倒引当金	703千円	765千円
税務上の繰越欠損金(注)2	21,712千円	19,938千円
その他	14,096千円	13,087千円
繰延税金資産小計	246,748千円	183,417千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円	△19,938千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△16,386千円
評価性引当額小計(注)1	△37,422千円	△36,325千円
繰延税金資産合計	209,325千円	147,091千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	66,945千円	42,199千円
繰延税金負債合計	66,945千円	42,199千円
繰延税金資産の純額	142,380千円	104,891千円

(注)1.評価性引当金が前連結会計年度より1,096千円減少しております。
この主な要因は、連結子会社大森屋(上海)貿易有限公司における税務上の繰越欠損金の
減少に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	6,283	4,125	4,480	3,058	1,990	19,938
評価性引当額	△6,283	△4,125	△4,480	△3,058	△1,990	△19,938
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)		当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	1.0	%
住民税均等割	2.1	%	4.9	%
評価性引当額	△5.7	%	0.3	%
海外子会社の適用税率の差異	0.1	%	0.0	%
その他	0.2	%	1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.9	%	37.8	%