有価証券報告書-第70期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	33,323	千円	28,152	千円
退職給付に係る負債	127,462	千円	117,173	千円
長期未払金	12,364	千円	12,116	千円
ゴルフ会員権評価損	336	千円	336	千円
未払社会保険料	5,088	千円	4,393	千円
未払事業税	14,432	千円	1,531	千円
貸倒引当金	765	千円	765	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	5,972	千円	3,441	千円
その他	10,793	千円	8,449	千円
繰延税金資産小計	210,538	千円	176,359	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△5,972	千円	△3,441	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,579	千円	△15,330	千円
評価性引当額小計(注)1	△21,552	千円	△18,772	千円
繰延税金資産合計	188,986	千円	157,587	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	52,403	千円	93,126	千円
繰延税金負債合計	52,403	千円	93,126	千円
繰延税金資産の純額	136,583	千円	64,460	千円

(注)1.評価性引当金が前連結会計年度より2,779千円減少しております。
この主な要因は、連結子会社大森屋(上海)貿易有限公司における税務上の繰越欠損金の
減少に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	4,124	1,848	―	―	―	5,972
評価性引当額	△4,124	△1,848	―	―	―	△5,972
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,047	―	―	1,449	944	3,441
評価性引当額	△1,047	―	―	△1,449	△944	△3,441
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	1.0	%
住民税均等割	1.6	%	4.2	%
評価性引当額	△0.2	%	0.6	%
海外子会社の適用税率の差異	0.0	%	0.1	%
その他	△0.4	%	1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9	%	37.5	%