有価証券報告書-第71期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,152	千円	29,601	千円
退職給付に係る負債	117,173	千円	114,840	千円
長期未払金	12,116	千円	12,116	千円
ゴルフ会員権評価損	336	千円	336	千円
未払社会保険料	4,393	千円	4,626	千円
未払事業税	1,531	千円	5,719	千円
貸倒引当金	765	千円	765	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	3,441	千円	6,145	千円
その他	8,449	千円	14,159	千円
繰延税金資産小計	176,359	千円	188,311	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△3,441	千円	△6,145	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,330	千円	△15,524	千円
評価性引当額小計(注)1	△18,772	千円	△21,669	千円
繰延税金資産合計	157,587	千円	166,642	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	93,126	千円	101,368	千円
繰延税金負債合計	93,126	千円	101,368	千円
繰延税金資産の純額	64,460	千円	65,273	千円

(注)1.評価性引当金が前連結会計年度より2,897千円増加しております。
この主な要因は、連結子会社大森屋(上海)貿易有限公司における税務上の繰越欠損金の
増加に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,047	―	―	1,449	944	3,441
評価性引当額	△1,047	―	―	△1,449	△944	△3,441
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	1,449	1,147	3,548	6,145
評価性引当額	―	―	△1,449	△1,147	△3,548	△6,145
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	%	1.4	%
住民税均等割	4.2	%	6.1	%
評価性引当額	0.6	%	4.1	%
海外子会社の適用税率の差異	0.1	%	0.3	%
法人税等の特別控除額	―		△5.9	%
その他	1.0	%	△3.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5	%	33.0	%