有価証券報告書-第67期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,416千円	26,569千円
退職給付に係る負債	105,383千円	109,590千円
長期未払金	13,478千円	13,478千円
ゴルフ会員権評価損	336千円	336千円
未払社会保険料	4,011千円	4,043千円
未払事業税	―千円	6,355千円
貸倒引当金	765千円	765千円
税務上の繰越欠損金(注)2	19,938千円	14,266千円
その他	13,087千円	15,253千円
繰延税金資産小計	183,417千円	190,658千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△19,938千円	△14,266千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,386千円	△16,692千円
評価性引当額小計(注)1	△36,325千円	△30,959千円
繰延税金資産合計	147,091千円	159,699千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	42,199千円	46,107千円
繰延税金負債合計	42,199千円	46,107千円
繰延税金資産の純額	104,891千円	113,592千円

(注)1.評価性引当金が前連結会計年度より5,366千円減少しております。
この主な要因は、連結子会社大森屋(上海)貿易有限公司における税務上の繰越欠損金の
減少に伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	6,283	4,125	4,480	3,058	1,990	19,938
評価性引当額	△6,283	△4,125	△4,480	△3,058	△1,990	△19,938
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	4,237	4,602	3,141	1,831	453	14,266
評価性引当額	△4,237	△4,602	△3,141	△1,831	△453	△14,266
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)		当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	%	0.8	%
住民税均等割	4.9	%	5.8	%
評価性引当額	0.3	%	0.0	%
海外子会社の適用税率の差異	0.0	%	0.0	%
その他	1.0	%	1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8	%	38.5	%