有価証券報告書-第71期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,152	千円	29,601	千円
退職給付引当金	108,770	千円	115,090	千円
長期未払金	12,116	千円	12,116	千円
関係会社出資金評価損	30,094	千円	36,826	千円
ゴルフ会員権評価損	336	千円	336	千円
未払事業税	1,531	千円	5,719	千円
未払社会保険料	4,393	千円	4,626	千円
貸倒引当金	14,975	千円	15,044	千円
その他	8,190	千円	14,135	千円
繰延税金資産小計	208,561	千円	233,498	千円
評価性引当額	△59,635	千円	△66,629	千円
繰延税金資産合計	148,926	千円	166,868	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	93,126	千円	101,368	千円
繰延税金負債合計	93,126	千円	101,368	千円
繰延税金資産の純額	55,800	千円	65,500	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0	%	1.4	%
住民税均等割	4.1	%	6.2	%
評価性引当額	0.0	%	2.7	%
法人税等の特別控除額	―		△6.0	%
その他	1.0	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6	%	33.8	%