有価証券報告書-第72期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	29,601	千円	30,358	千円
退職給付引当金	115,090	千円	125,690	千円
長期未払金	12,116	千円	12,472	千円
関係会社出資金評価損	36,826	千円	43,579	千円
ゴルフ会員権評価損	336	千円	346	千円
未払事業税	5,719	千円	1,662	千円
未払社会保険料	4,626	千円	4,714	千円
貸倒引当金	15,044	千円	15,557	千円
税務上の繰越欠損金	―	千円	12,245	千円
その他	14,135	千円	13,009	千円
繰延税金資産小計	233,498	千円	259,638	千円
評価性引当額	△66,629	千円	△76,367	千円
繰延税金資産合計	166,868	千円	183,271	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	101,368	千円	109,771	千円
繰延税金負債合計	101,368	千円	109,771	千円
繰延税金資産の純額	65,500	千円	73,500	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%	△5.3	%
住民税均等割	6.2	%	△21.5	%
評価性引当額	2.7	%	△12.9	%
法人税等の特別控除額	△6.0	%	―	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	―	%	7.6	%
その他	△1.1	%	1.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.8	%	0.3	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。
これに伴い、2026年10月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更して計算しております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が2,628千円増加し、法人税等調整額が5,764千円減少しております。