有価証券報告書-第49期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	22,496	千円		9,259	千円
退職給付引当金	63,325			67,552
資産調整勘定	155,148			116,361
投資有価証券評価損	66,147			66,148
土地	46,895			75,679
減損損失	―			72,974
繰越欠損金 (注2)	603,881			1,169,678
その他	55,161			28,665
繰延税金資産小計	1,013,059			1,606,317
繰越欠損金に係る評価性引当額	△592,752			△1,169,678
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△274,200			△428,711
評価性引当額小計(注1)	△866,952			△1,598,389
繰延税金負債と相殺	△68,761			△7,927
繰延税金資産合計	77,347			-
繰延税金負債
特別償却準備金	78,955			55,002
その他有価証券評価差額金	8,399			3,184
顧客関連資産	298,453			-
減価償却超過額	82,302			79,065
その他	16,300			10.890
繰延税金負債小計	484,411			148,141
繰延税金資産と相殺	△68,761			△7,927
繰延税金負債合計	415,649			140,214

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増 加であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	8,839	-	-	595,042	603,881
評価性引当額	-	-	△1,978	-	-	△590,774	△592,752
繰延税金資産	-	-	6,861	-	-	4,268	11,129

当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	8,839	-	-	564,643	596,196	1,169,678
評価性引当額	-	△8,839	-	-	△564,643	△596,196	△1,169,678
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
交際費損金不算入	14.5		-
住民税均等割	8.4		-
のれんの償却額	31.2		-
評価性引当額増減	253.9		-
過年度未払税金取崩	△61.3		-
その他	△6.6		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	270.7%		-%

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。