有価証券報告書-第54期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	23,610	千円		34,985	千円
退職給付引当金	45,923			39,803
繰越欠損金 (注2)	716,038			578,768
その他	45,563			44,615
繰延税金資産小計	831,136			698,171
繰越欠損金に係る評価性引当額	△716,038			△510,527
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△52,762			△39,685
評価性引当額小計(注1)	△768,801			△550,212
繰延税金負債と相殺	△5,148			△9,276
繰延税金資産合計	57,187			138,683
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	5,093			9,219
その他	55			56
繰延税金負債小計	5,148			9,276
繰延税金資産と相殺	△5,148			△9,276
繰延税金負債合計	-			-

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	172	-	-	-	30,405	685,460	716,038
評価性引当額	△172	-	-	-	△30,405	△685,460	△716,038
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	487,680	91,088	578,768
評価性引当額	-	-	-	-	△429,164	△81,363	△510,527
繰延税金資産	-	-	-	-	58,515	9,725	68,241

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6		1.9
住民税均等割	1.1		0.9
税額控除	△1.8		△1.5
過年度法人税等	△0.6		-
繰越欠損金の期限切れ	87.8		-
評価性引当額増減	△103.1		△27.8
その他	△4.1		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.6%		5.2%