有価証券報告書-第50期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,259	千円		11,421	千円
退職給付引当金	67,552			54,461
資産調整勘定	116,361			77,574
投資有価証券評価損	66,148			-
土地	75,679			-
減損損失	72,974			-
繰越欠損金 (注2)	1,169,678			1,154,720
その他	28,665			170,879
繰延税金資産小計	1,606,317			1,469,055
繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,169,678			△1,122,508
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△428,711			△220,402
評価性引当額小計(注1)	△1,598,389			△1,342,910
繰延税金負債と相殺	△7,927			△2,929
繰延税金資産合計	-			123,219
繰延税金負債
特別償却準備金	55,002			-
その他有価証券評価差額金	3,184			2,874
顧客関連資産	-			-
減価償却超過額	79,065			-
その他	10,890			55
繰延税金負債小計	148,141			2,929
繰延税金資産と相殺	△7,927			△2,929
繰延税金負債合計	140,214			-

(注1)評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増 加であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	8,839	-	-	564,643	596,196	1,169,678
評価性引当額	-	△8,839	-	-	△564,643	△596,196	△1,169,678
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	554,709	2,785	597,226	1,154,720
評価性引当額	-	-	-	△522,497	△2,785	△597,226	△1,122,508
繰延税金資産	-	-	-	32,212	-	-	32,212

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
交際費損金不算入	-		14.5
住民税均等割	-		14.9
評価性引当額増減	-		△395.3
過年度未払税金取崩	-		△0.9
その他	-		△3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%		△339.8%

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。