有価証券報告書-第54期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)		当事業年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,546	千円	25,203	千円
未払事業税否認	6,739		9,182
未払金等否認	15,890		22,663
繰越欠損金	600,804		537,409
その他	12,866		5,966
小計	651,847		600,425
評価性引当額	△602,423		△484,486
繰延税金資産合計	49,424		115,939

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6	2.8
住民税均等割	1.3	1.0
税額控除	△2.7	△2.4
過年度法人税等	△0.9	-
繰越欠損金の期限切れ	131.8	-
評価性引当額増減	△151.1	△30.4
その他	△0.9	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.7	1.5