有価証券報告書-第92期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2016年3月31日)		当連結会計年度 (2017年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,545百万円		3,589百万円
未払費用	2,226百万円		5,624百万円
事業整理損失引当金	4,298百万円		-百万円
未払事業税	313百万円		64百万円
製品保証引当金	820百万円		459百万円
減価償却費	2,924百万円		3,372百万円
無形固定資産	1,793百万円		1,522百万円
退職給付に係る負債	14,926百万円		15,554百万円
役員退職慰労引当金	84百万円		83百万円
繰越欠損金	44,980百万円		32,715百万円
有価証券評価損	279百万円		303百万円
固定資産減損	6,150百万円		3,855百万円
外国税額控除限度超過額	2,344百万円		2,598百万円
連結会社間内部利益消去	395百万円		410百万円
資産調整勘定	2,333百万円		1,755百万円
その他	3,855百万円		1,933百万円
繰延税金資産小計	91,273百万円		73,843百万円
評価性引当額	△54,727百万円		△39,044百万円
繰延税金資産合計	36,546百万円		34,798百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	764百万円		682百万円
その他有価証券評価差額金	510百万円		635百万円
特別償却準備金	22百万円		3百万円
在外関係会社の留保利益金	1,734百万円		1,620百万円
その他	1,180百万円		991百万円
繰延税金負債合計	4,212百万円		3,933百万円
繰延税金資産の純額	32,333百万円		30,865百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2016年3月31日)		当連結会計年度 (2017年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	6,239百万円		5,759百万円
固定資産-繰延税金資産	27,685百万円		26,750百万円
流動負債-その他	381百万円		316百万円
固定負債-その他	1,209百万円		1,328百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2016年3月31日)		当連結会計年度 (2017年3月31日)
法定実効税率	32.4%		30.3%
(調整)
海外連結子会社の税率差異	△24.5%		△7.3%
試験研究費税額控除	△6.0%		△0.3%
評価性引当額の増減	40.9%		7.5%
海外関係会社の配当源泉税	4.8%		1.5%
外国税額控除 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-% 7.1%		1.9% 0.1%
その他	△1.7%		△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.1%		31.8%