有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	134	百万円	136	百万円
未払事業税	14		20
棚卸資産の未実現利益	59		55
退職給付に係る負債	974		975
役員退職慰労引当金	1		1
ゴルフ会員権評価損	40		40
投資有価証券評価損	165		165
その他	160		178
繰延税金資産小計	1,552		1,575
評価性引当額	△1,060		△823
繰延税金資産合計	491		752
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△372		△331
その他有価証券 評価差額金	△595		△1,035
その他	△13		△11
繰延税金負債合計	△981		△1,379
繰延税金負債の純額	△490		△626

(注)評価性引当額が237百万円減少しています。この減少の主な内容は、退職給付に係る負債等に係る評価
性引当額が減少したことによるものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△0.6
役員賞与引当金	0.8		0.8
役員株式給付引当金	1.4		1.6
住民税均等割	1.1		1.0
評価性引当額の増減	△10.9		△20.4
外国法人税	0.4		0.4
海外連結子会社の税率差異	△1.8		0.2
在外子会社の留保利益	0.1		△0.1
試験研究費税額控除	△1.6		△1.4
その他	0.5		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.3	%	12.7	%