有価証券報告書-第120期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	214百万円		213百万円
棚卸資産評価損	172		209
退職給付に係る負債	462		564
役員退職慰労引当金	17		-
会員権評価損	46		40
減価償却超過額	124		127
税務上の繰越欠損金(注)2	2,365		1,485
その他	277		285
繰延税金資産小計	3,680		2,927
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,040		△1,382
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△593		△950
評価性引当額小計(注)1	△2,634		△2,332
繰延税金資産合計	1,046		594
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△168		△61
在外連結子会社の留保利益	△127		△126
その他	△34		△40
繰延税金負債合計	△330		△229
繰延税金資産(負債)の純額	716		364

(注)1.評価性引当額が301百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、繰越欠損金の一部期限切れにより繰越欠損金に係る評価性引当額が638百万円減少したこと、及び当社において、繰延税金資産の回収可能性の見直しにより将来減算一時差異に係る評価性引当額が353百万円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	898	823	9	456	46	130	2,365
評価性引当額	△614	△822	△9	△456	△46	△90	△2,040
繰延税金資産	283	0	-	-	-	39	324

(a)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	820	-	464	-	48	152	1,485
評価性引当額	△820	-	△464	-	△41	△57	△1,382
繰延税金資産	-	-	-	-	7	95	102

(a)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4		2.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税均等割	0.8		0.5
連結子会社との税率差異	0.2		1.0
評価性引当額	△9.8		△9.5
繰越欠損金の期限切れ	7.3		17.7
外国源泉税	3.1		0.4
のれんの償却	2.9		1.4
その他	0.2		△1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.7		43.2