有価証券報告書-第121期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	-百万円		47百万円
賞与引当金	213		173
棚卸資産評価損	209		251
退職給付に係る負債	564		555
会員権評価損	40		36
減価償却超過額	127		155
繰越税額控除	27		84
税務上の繰越欠損金(注)2	1,485		1,135
その他	258		272
繰延税金資産小計	2,927		2,713
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,382		△933
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△950		△904
評価性引当額小計(注)1	△2,332		△1,838
繰延税金資産合計	594		875
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△61		△94
在外連結子会社の留保利益	△126		△211
その他	△40		△77
繰延税金負債合計	△229		△383
繰延税金資産(負債)の純額	364		491

(注)1.評価性引当額が494百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、繰越欠損金の一部期限切れにより繰越欠損金に係る評価性引当額が820百万円減少したこと、及び当社において、当連結会計年度に発生した繰越欠損金に係る評価性引当額が356百万円増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	820	-	464	-	48	152	1,485
評価性引当額	△820	-	△464	-	△41	△57	△1,382
繰延税金資産	-	-	-	-	7	95	102

(a)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	463	-	42	51	577	1,135
評価性引当額	-	△463	-	△37	△51	△381	△933
繰延税金資産	-	-	-	5	-	196	201

(a)税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		83.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.7
住民税均等割	0.5		9.3
連結子会社との税率差異	1.0		△0.7
評価性引当額	△9.5		△271.9
繰越欠損金の期限切れ	17.7		459.5
外国源泉税	0.4		0.8
のれんの償却	1.4		27.9
その他	△1.7		3.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.2		342.3