有価証券報告書-第112期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	162百万円		184百万円
貸倒引当金	19 〃		18 〃
退職給付に係る負債	1,072 〃		1,050 〃
連結会社間内部利益消去	29 〃		23 〃
繰越欠損金(注2)	42 〃		50 〃
その他有価証券評価差額金	2 〃		― 〃
子会社の留保利益等	170 〃		119 〃
その他	322 〃		264 〃
繰延税金資産小計	1,822 〃		1,711 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△42 〃		△50 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△164 〃		△95 〃
評価性引当額小計(注1)	△207 〃		△146 〃
繰延税金資産合計	1,615 〃		1,565 〃
繰延税金負債
圧縮積立金	△56 〃		△54 〃
その他有価証券評価差額金	△261 〃		△592 〃
その他	△27 〃		△17 〃
繰延税金負債合計	△345 〃		△663 〃
繰延税金資産の純額	1,269 〃		901 〃

(注) 1 評価性引当額が61百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、過去に評価減を実施した有価証券に対する評価性引当額が時価が回復に伴い、63百万円減少したものであります。
(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	42	0	―	42百万円
評価性引当額	―	―	―	△42	△0	―	△42 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	27	0	―	22	50百万円
評価性引当額	―	―	△27	△0	―	△22	△50 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
持分法投資損益	△5.1〃		△3.8〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5〃		0.3〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6〃		△0.4〃
住民税均等割等	1.0〃		0.6〃
税額控除	△1.9〃		△1.8〃
評価性引当額の増減	△1.7〃		0.2〃
子会社の留保利益	0.9〃		0.5〃
その他	0.7〃		0.1〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4〃		26.2〃