有価証券報告書-第114期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
無形固定資産	256百万円		431百万円
賞与引当金	237 〃		258 〃
貸倒引当金	44 〃		44 〃
退職給付に係る負債	1,098 〃		999 〃
連結会社間内部利益消去	25 〃		26 〃
繰越欠損金(注2)	24 〃		24 〃
投資有価証券評価損	15 〃		394 〃
その他	282 〃		297 〃
繰延税金資産小計	1,983 〃		2,476 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△24 〃		△24 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△116 〃		△512 〃
評価性引当額小計(注1)	△140 〃		△537 〃
繰延税金資産合計	1,842 〃		1,939 〃
繰延税金負債
圧縮積立金	△53 〃		△50 〃
その他有価証券評価差額金	△850 〃		△1,182 〃
その他	△29 〃		△28 〃
繰延税金負債合計	△933 〃		△1,261 〃
繰延税金資産の純額	908 〃		677 〃

(注)1.評価性引当額が396百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、投資有価証券の評価減にかかる評価性引当額が379百万円増加したものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	4	―	―	20	―	24百万円
評価性引当額	―	△4	―	―	△20	―	△24 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3	―	―	21	―	―	24百万円
評価性引当額	△3	―	―	△21	―	―	△24 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
持分法投資損益	△2.8〃		△4.9〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2〃		0.3〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3〃		△0.3〃
住民税均等割等	0.4〃		0.7〃
税額控除	△5.9〃		△3.7〃
評価性引当額の増減	△0.2〃		15.6〃
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.5〃		―〃
その他	1.3〃		1.2〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.7〃		39.4〃