有価証券報告書-第76期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
棚卸資産	119,937千円		29,806千円
投資有価証券	38,504		23,613
会員権	9,730		9,730
減損損失	156,349		140,200
退職給付引当金	17,266		9,288
税務上の繰越欠損金	1,581,365		1,584,949
その他	475,031		468,505
繰延税金資産小計	2,398,186		△2,266,093
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,581,365		△1,584,949
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△816,820		△681,143
評価性引当額小計	△2,398,186		△2,266,093
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△872		△22,943
繰延税金負債合計	△872		△22,943
繰延税金資産(△は負債)の純額	△872		△22,943

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	33.6%		当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
(調整)
住民税均等割	4.7
評価性引当額増減	△33.8
その他	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.7