繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	9,917千円		16,035千円
繰延税金負債合計	△9,725		△12,580
繰延税金資産の純額	447,493		369,430

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/06/29 11:05

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年3月31日)		当連結会計年度(2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税・事業所税	20,518千円		19,597千円
繰延税金負債合計	△208,180		△221,178
繰延税金資産の純額	364,467		467,887

(注)1.評価性引当額が74,299千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社である株式会社エンジェリーベを同じく連結子会社であるマルコ株式会社が吸収合併したことにより、同社が認識していた税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額292,773千円のうち224,648千円を認識しなくなったことに伴うものであります。

2022/06/29 11:05

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

さらに、前連結会計年度において新型コロナウイルス感染拡大防止のため実施した一時休業に伴い、人件費や地代家賃、減価償却などを特別損失で計上していたことにより当連結会計年度において反動増となったほか、コロナ禍における継続的な成長への基盤構築を目的として、RIZAPグループ株式会社からの経営支援内容の見直し・強化を行ったことにより同社への経営支援料等が増加した結果、販管費が増加いたしました。
また、セグメント間の連携を強化し、業務効率を改善するため、連結子会社であるマルコ株式会社を吸収合併存続会社、同じく連結子会社である株式会社エンジェリーベを吸収合併消滅会社として2022年3月1日付にて合併いたしました。これに伴い、マルコ株式会社において、株式会社エンジェリーベが有していた税務上の繰越欠損金について、将来の回収可能性を慎重に検討した結果、回収可能性が認められる部分について繰延税金資産の計上を行ったことにより、法人税等調整額(益)2億64百万円を計上いたしました。
以上の結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高187億39百万円(前期比2.2%増)、営業利益5億88百万円(前期比3.8%減)、経常利益7億31百万円(前期比11.2%増)、親会社株主に帰属する当期純利益4億23百万円(前期比247.6%増)となりました。

2022/06/29 11:05