有価証券報告書-第69期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	591百万円		556百万円
未払事業税	45		38
賞与引当金	96		94
役員退職慰労引当金	120		105
減価償却費及び減損損失	1,242		1,542
税務上の繰越欠損金(注)	3,499		4,036
その他	357		357
繰延税金資産小計	5,951		6,732
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△228		△242
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△628		△668
評価性引当額小計	△856		△911
繰延税金資産合計	5,094		5,820
(繰延税金負債)
固定資産	△4,340		△5,426
退職給付信託設定益	△136		△132
圧縮記帳積立金等	△493		△475
有価証券評価差額	△211		△397
その他	△182		△183
繰延税金負債合計	△5,364		△6,616
繰延税金資産(△は負債)の純額	△269		△795

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	12	36	103	70	16	3,259	3,499
評価性引当額	△12	△22	△74	△70	△16	△32	△228
繰延税金資産	-	14	29	-	-	3,226	(※2)3,270

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金3,499百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,270百万円を計上しています。この税務上の繰越欠損金は、主にニュージーランドの連結子会社において、固定資産に係る支出を将来加算一時差異として損金処理したことから生じたものです。当該、繰延税金資産はこの将来加算一時差異の有する範囲で計上しており、かつ、繰越欠損金の繰越期間内に将来加算一時差異の解消が見込まれ、十分な課税所得をもたらすため、回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	29	77	27	34	69	3,797	4,036
評価性引当額	△29	△43	△27	△25	△66	△50	△242
繰延税金資産	-	34	-	9	3	3,747	(※2)3,794

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2) 税務上の繰越欠損金4,036百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,794百万円を計上しています。この税務上の繰越欠損金は、主にニュージーランドの連結子会社において、固定資産に係る支出を将来加算一時差異として損金処理したことから生じたものです。当該、繰延税金資産はこの将来加算一時差異の有する範囲で計上しており、かつ、繰越欠損金の繰越期間内に将来加算一時差異の解消が見込まれ、十分な課税所得をもたらすため、回収可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	21.8	10.0
住民税均等割等	8.6	3.5
評価性引当額の増減額	5.1	2.7
海外子会社税制改正	△54.3	-
試験研究等税額控除	△2.0	△0.7
海外子会社の税率差異	△11.0	△2.4
外国税額控除	△19.0	△0.1
未実現損益消去による影響	11.5	△5.0
その他	1.3	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.5	38.1