有価証券報告書-第105期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	31百万円		22百万円
賞与引当金	335		328
退職給付に係る負債	2,969		2,924
減損損失	869		885
税務上の繰越欠損金(注)	431		272
その他	587		540
繰延税金資産小計	5,225		4,974
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△429		△272
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,581		△3,976
評価性引当額小計	△4,011		△4,248
繰延税金資産合計	1,213		726
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 資産圧縮積立金	△3,459 △406		△4,031 △406
退職給付に係る調整累計額	△2		△325
繰延税金負債合計	△3,868		△4,763
繰延税金負債の純額(△)	△2,655		△4,037

(注).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	5	11	5	42	58	307	431
評価性引当額	△5	△11	△5	△42	△57	△306	△429
繰延税金資産	-	-	-	0	0	0	1

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	11	5	35	42	28	148	272
評価性引当額	△11	△5	△35	△42	△28	△148	△272
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.3%		34.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0		△1.0
住民税等均等割	0.6		0.6
のれん償却額	1.2		1.4
評価性引当額の増減 子会社との税率差異	△5.5 △1.9		8.4 △2.0
その他	△0.4		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8		41.6

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理
及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又
はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っている。