有価証券報告書-第87期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	674百万円	310百万円
関係会社株式評価損	1,601百万円	1,601百万円
貸倒引当金	984百万円	1,232百万円
賞与引当金	2百万円	1百万円
その他	11百万円	20百万円
繰延税金資産 小計	3,273百万円	3,166百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△674百万円	△310百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,598百万円	△2,855百万円
評価性引当額小計	△3,273百万円	△3,166百万円
繰延税金資産 合計	-百万円	-百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2百万円	△2百万円
その他	△0百万円	-百万円
繰延税金負債 合計	△3百万円	△2百万円
繰延税金資産(△負債)純額	△3百万円	△2百万円

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
(3) 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。