(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	241	百万円	266	百万円
退職給付引当金	1	百万円	1	百万円
退職給付信託設定額	193	百万円	192	百万円
賞与引当金	11	百万円	15	百万円
貸倒引当金	220	百万円	356	百万円
関係会社株式評価損	648	百万円	648	百万円
投資有価証券評価損	143	百万円	143	百万円
会員権評価損	50	百万円	52	百万円
固定資産評価損	71	百万円	68	百万円
関係会社株式の税務上の簿価修正額	446	百万円	446	百万円
その他	136	百万円	151	百万円
繰延税金資産小計	2,164	百万円	2,343	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△241	百万円	△266	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,717	百万円	△1,852	百万円
評価性引当額小計	△1,958	百万円	△2,118	百万円
繰延税金資産合計	206	百万円	224	百万円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	598	百万円	144	百万円
退職給付信託設定損益	86	百万円	86	百万円
前払年金費用	221	百万円	339	百万円
その他	0	百万円	1	百万円
繰延税金負債合計	906	百万円	573	百万円
差引:繰延税金資産純額	△700	百万円	△349	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	-	%
(調整)
交際費等の損金不算入	72.4	%	-	%
住民税均等割	8.7	%	-	%
受取配当金等の益金不算入	△380.6	%	-	%
評価性引当額に係わる影響等	100.1	%	-	%
その他	4.8	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△164.0	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。