有価証券報告書-第76期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	19,783千円		10,784千円
貸倒引当金	1,239		1,239
賞与引当金	36,414		42,534
役員退職慰労引当金	85,701		37,749
退職給付に係る負債	92,259		58,939
会員権評価損	36,938		36,938
その他	40,375		59,770
繰延税金資産小計	312,711		247,955
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△19,783		△10,784
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△220,543		△166,926
評価性引当額小計	△240,326		△177,711
繰延税金資産合計	72,384		70,243
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△102,573		△99,156
その他有価証券評価差額金	△464,498		△464,952
その他	△15,610		△16,824
繰延税金負債合計	△582,682		△580,933
繰延税金負債の純額	△510,298		△510,690

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	9,854	1,946	3,804	2,877	1,299	-	19,783
評価性引当額	△9,854	△1,946	△3,804	△2,877	△1,299	-	△19,783
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	2,115	4,134	3,127	1,373	33	-	10,784
評価性引当額	△2,115	△4,134	△3,127	△1,373	△33	-	△10,784
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.7		1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.3		△1.0
住民税均等割	15.4		2.3
評価性引当額	△13.1		△3.1
連結子会社の税率差異	△1.1		△0.9
関係会社の留保利益金	2.3		2.5
繰越欠損金の期限切れ	19.7		0.1
持分法による投資損益	△6.7		△4.1
税額控除	-		△3.1
その他	1.5		△2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.0		22.7