有価証券報告書-第67期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	54,554千円		8,608千円
貸倒引当金	314		808
賞与引当金	30,972		34,093
役員退職慰労引当金	38,716		41,715
退職給付に係る負債	50,819		31,313
会員権評価損	46,375		42,076
その他	28,408		39,374
繰延税金資産小計	250,159		197,989
評価性引当額	△249,467		△130,204
繰延税金資産合計	692		67,785
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	163,294		140,887
その他有価証券評価差額金	123,503		202,444
繰延税金負債合計	286,798		343,332
繰延税金資産(負債)の純額	△286,105		△275,546

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	692千円		66,269千円
固定負債-繰延税金負債	△286,798		△341,815

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	24.6		9.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.5		△1.9
住民税均等割	7.8		3.4
評価性引当金	△59.2		△38.3
税額控除	-		△5.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		△3.6
その他	△0.9		2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.8		2.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額が4,915千円、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が34,287千円、法人税等調整額が8,843千円、それぞれ減少し、固定資産圧縮積立金が13,759千円、有価証券評価差額金が20,683千円、それぞれ増加しております。