有価証券報告書-第82期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	58百万円		54百万円
賞与引当金	150		144
退職給付に係る負債	947		891
長期未払金(役員退職慰労引当金)	19		19
未実現利益	4		3
棚卸資産評価減	14		14
繰越欠損金(注2)	1,005		510
会員権評価損	57		52
減損損失	466		442
資産除去債務	61		63
減価償却超過	151		139
その他	93		105
繰延税金資産小計	3,031		2,441
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,005		△510
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△790		△758
評価性引当額小計(注1)	△1,796		△1,268
繰延税金資産合計	1,235		1,173
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	168		168
有価証券評価差額金	273		180
資産除去債務に対応する費用	30		29
その他	42		47
繰延税金負債合計	516		425
繰延税金資産の純額	719		747

(注)1.評価性引当額が527百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社東京プロセスサービス株式会社において、税務上の繰越欠損金の一部が期限切れとなり、これに係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	501	76	53	305	18	49	1,005
評価性引当額	△501	△76	△53	△305	△18	△49	△1,005
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	76	46	307	18	43	18	510
評価性引当額	△76	△46	△307	△18	△43	△18	△510
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			4.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△1.5
住民税均等割			3.8
役員賞与引当金			1.0
連結子会社株式評価損の連結修正			△8.3
評価性引当額			2.4
税額控除			△0.5
在外子会社留保利益			1.7
その他			1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			34.3