有価証券報告書-第88期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	71百万円		62百万円
賞与引当金	157		182
退職給付に係る負債	609		534
未払金及び長期未払金(役員退職慰労引当金)	17		9
未実現利益	0		7
棚卸資産評価減	25		25
繰越欠損金(注)	302		166
会員権評価損	60		60
減損損失	393		396
資産除去債務	73		75
減価償却超過	31		29
その他	184		140
繰延税金資産小計	1,928		1,691
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△189		△93
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,043		△1,148
評価性引当額小計	△1,233		△1,241
繰延税金資産合計	695		449
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	172		171
有価証券評価差額金	574		885
資産除去債務に対応する費用	21		20
その他	62		62
繰延税金負債合計	830		1,139
繰延税金資産(負債)の純額	△135		△690

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	23	16	6	3	2	250	302
評価性引当額	△23	△16	△6	△3	△2	△137	△189
繰延税金資産	-	-	-	-	-	112	112

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金302百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産112百万円を計上し
ております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した
部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	16	6	2	2	21	118	166
評価性引当額	△16	△6	△2	△2	△21	△44	△93
繰延税金資産	-	-	-	-	-	73	73

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金166百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産73百万円を計上
しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した
部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31.6%		31.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5		1.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5		△1.8
住民税均等割	1.1		0.9
役員賞与引当金	0.8		0.9
連結子会社株式評価損の連結修正	-		△0.1
評価性引当額	△21.1		8.4
税額控除	△3.2		△1.4
税務上の繰越欠損金の利用	△5.3		△6.8
在外子会社留保利益	1.4		2.0
その他	△1.3		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.0		34.6