有価証券報告書-第40期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金超過額	7,503千円		14,546千円
退職給付引当金超過額	4,995		-
返品調整引当金超過額	28,254		-
返金負債	-		176,130
ポイント引当金超過額	8,256		22,645
役員退職慰労引当金超過額	16,659		17,639
未払事業税	15,418		22,510
その他	5,373		23,166
繰延税金資産合計	86,461		276,640
繰延税金負債
その他有価証券差額金	△175,353		△184,089
前払年金費用	-		△508
返品資産	-		△13,588
返品調整引当金取崩	-		△146,288
繰延税金負債合計	△175,353		△344,474
繰延税金負債の純額	△88,892		△67,833

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3
住民税均等割	0.3
留保金課税	6.5
過年度法人税等	2.4
その他	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.2