有価証券報告書-第103期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(2025年3月31日)	(2026年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注2)	236百万円	268百万円
投資有価証券評価損	802	802
退職給付に係る負債	3,131	3,008
棚卸資産評価損	325	244
未実現利益	2,493	2,624
未払費用等	560	749
賞与引当金	285	344
資産除去債務	21	43
工場閉鎖損失引当金	―	83
減価償却超過額	538	467
減損損失	2,182	1,944
その他	677	668
繰延税金資産小計	11,253百万円	11,248百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△155	△254
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,807	△2,982
評価性引当額小計(注1)	△3,963百万円	△3,236百万円
繰延税金資産合計	7,290百万円	8,012百万円
(繰延税金負債)
固定資産	△91百万円	△81百万円
その他有価証券評価差額金	△241	△431
その他	△398	△533
繰延税金負債合計	△732百万円	△1,045百万円
繰延税金資産の純額	6,557百万円	6,966百万円

(注) 1 評価性引当額が727百万円減少しております。この減少の主な内容は、未実現利益に係る評価性引当金が
723百万円減少したこと等によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	41	―	―	195	236百万円
評価性引当額	―	―	△23	―	―	△132	△155 〃
繰延税金資産	―	―	18	―	―	62	(b) 81 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金236百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産81百万円を計上しております。当該繰延税金資産81百万円は、当社の連結子会社である富士チタン工業株式会社における税務上の繰越欠損金の残高48百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したことが主であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	101	167	268百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△101	△152	△254 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	0	14	(b) 14 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金268百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産14百万円を計上しております。当該繰延税金資産14百万円は、当社の連結子会社であるISK AMERICAS INCORPORATEDにおける税務上の繰越欠損金の残高78百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したことが主であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.2%	30.2%
(調整)
交際費等損金不算入項目	0.4	0.2
受取配当金等益金不算入項目	△1.1	△0.8
住民税均等割等	0.2	0.1
試験研究費等の税額控除	△4.9	△7.2
持分法による投資損益	△4.3	△1.8
未実現利益等連結消去に伴う影響額	0.2	0.7
評価性引当額の増減差異	2.5	△3.6
子会社の適用税率の差異	△0.8	△0.9
その他	△0.8	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6%	17.7%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合
の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人
税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。