訂正有価証券報告書-第17期(2020/04/01-2021/03/31)

29.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳及び増減は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

(単位:百万円)

	2019年 4月1日	純損益として 認識	その他の 包括利益 として認識	その他 (注)	2020年 3月31日
繰延税金資産
従業員賞与	2,332	△56	-	-	2,275
未払費用	3,521	△768	-	△51	2,701
有形固定資産及び無形資産	4,166	△498	-	△19	3,648
退職給付に係る負債	3,835	△1,064	298	△65	3,005
税務上の繰越欠損金	7,661	1,996	-	△150	9,507
未実現利益 (棚卸資産及び有形固定資産)	2,179	167	-	-	2,346
その他	5,404	355	1,106	63	6,931
合計	29,101	131	1,404	△223	30,415
繰延税金負債
有価証券及びその他の投資	△4,944	-	509	670	△3,764
有形固定資産及び無形資産	△118,186	△3,435	-	3,169	△118,452
在外連結子会社等の未分配利益	△5,381	△1,690	-	-	△7,071
その他	△1,317	△1,019	△3	15	△2,324
合計	△129,829	△6,145	506	3,855	△131,613
繰延税金負債の純額	△100,727	△6,013	1,911	3,632	△101,198

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

(単位:百万円)

	2020年 4月1日	純損益として 認識	その他の 包括利益 として認識	その他 (注)	2021年 3月31日
繰延税金資産
従業員賞与	2,275	88	-	-	2,364
未払費用	2,701	1,235	-	83	4,020
有形固定資産及び無形資産	3,648	△585	-	2	3,065
退職給付に係る負債	3,005	662	△135	124	3,657
税務上の繰越欠損金	9,507	△3,046	-	22	6,483
未実現利益 (棚卸資産及び有形固定資産)	2,346	△37	-	-	2,309
その他	6,931	515	△598	295	7,144
合計	30,415	△1,166	△733	528	29,044
繰延税金負債
有価証券及びその他の投資	△3,764	-	△3,308	73	△6,999
有形固定資産及び無形資産	△118,452	△2,811	-	△7,198	△128,462
在外連結子会社等の未分配利益	△7,071	979	-	-	△6,092
その他	△2,324	△338	△27	△306	△2,997
合計	△131,613	△2,170	△3,336	△7,431	△144,552
繰延税金負債の純額	△101,198	△3,336	△4,070	△6,903	△115,507

(注) その他には在外営業活動体の換算差額のほか、企業結合等に伴う増減が含まれております。
繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異及び繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しております。認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び将来減算一時差異と繰越欠損金の解消が予測される期間における将来課税所得の予測に基づき、回収される可能性が高いと考えております。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ19,421百万円及び22,411百万円であります。
(2)法人所得税
法人所得税の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期法人所得税	18,081	17,505
繰延法人所得税	6,013	3,336
合計	24,095	20,842

(3)実効税率の調整表
当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎とした法定実効税率は前連結会計年度及び当連結会計年度において、ともに30.62%であります。なお、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
法定実効税率と実際負担税率との差異について、原因となった主要な項目の内訳は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
損金及び益金に永久に算入されない額	0.63	0.58
未認識の繰延税金資産	0.43	1.42
在外連結子会社の税率差異	△3.32	△3.74
未分配利益に係る税効果	2.14	△1.26
持分法による投資利益	△1.37	△2.21
その他	1.32	1.41
実際負担税率	30.45%	26.82%