有価証券報告書-第128期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	197百万円		303百万円
投資有価証券評価損	83		83
固定資産減損損失	799		1,030
賞与引当金	727		575
退職給付に係る負債	1,757		1,622
繰越欠損金(注1)	440		479
企業結合に伴う時価評価差額	338		413
その他	1,041		749
繰延税金資産小計	5,383		5,258
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注1)	△186		△425
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,382		△1,860
評価性引当額	△1,569		△2,285
繰延税金資産合計	3,814		2,972
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△452		△429
資産除去債務に対する除去費用	△9		△6
その他有価証券評価差額金	△404		△376
その他	△628		△602
繰延税金負債合計	△1,494		△1,415
繰延税金資産(負債)の純額	2,320		1,556

(注1).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	23	34	61	32	1	286	440
評価性引当額	△23	△34	△61	△32	△1	△33	△186
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	253	253

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金440百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産253百万円
を計上しております。当該繰延税金資産253百万円は、将来の課税所得の見込により、回収可能と
判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内(百万円)	2年超 3年以内(百万円)	3年超 4年以内(百万円)	4年超 5年以内(百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	43	79	34	6	91	224	479
評価性引当額	△43	△79	△34	△6	△91	△170	△425
繰延税金資産 (※4)	-	-	-	-	-	54	54

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金479百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産54百万円
を計上しております。当該繰延税金資産54百万円は、将来の課税所得の見込により、回収可能と
判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.1		△14.2
住民税均等割	0.9		1.8
評価性引当額の増減	△11.1		16.3
連結消去に伴う影響額	16.1		10.4
子会社との税率差異	△0.5		3.0
その他	0.9		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.7		47.8