訂正有価証券報告書-第69期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年10月31日)		当事業年度 (平成29年10月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	576	百万円	747	百万円
役員退職慰労引当金	38	百万円	28	百万円
賞与引当金	157	百万円	227	百万円
委託試験費損金不算入額	357	百万円	483	百万円
その他	168	百万円	263	百万円
繰延税金資産小計	1,295	百万円	1,749	百万円
評価性引当額	△46	百万円	△57	百万円
繰延税金資産合計	1,249	百万円	1,692	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△389	百万円	△379	百万円
特別償却準備金	△104	百万円	△77	百万円
その他有価証券評価差額金	△1,587	百万円	△2,114	百万円
企業結合に伴う評価差額	-	百万円	△5,528	百万円
その他	△24	百万円	△24	百万円
繰延税金負債合計	△2,104	百万円	△8,123	百万円
繰延税金負債の純額	△855	百万円	△6,431	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前事業年度 (平成28年10月31日)		当事業年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
交際費等永久に損金算入されない項目	1.8	%	0.6	%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△5.7	%	△2.0	%
住民税均等割	1.4	%	0.4	%
試験研究費等の税額控除	△6.2	%	△3.4	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.3	%	-	%
負ののれん発生益	-	%	△16.6	%
その他	0.1	%	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7	%	10.0	%