有価証券報告書-第74期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	757	百万円	755	百万円
未払事業税	77	百万円	208	百万円
賞与引当金	290	百万円	312	百万円
委託試験費損金不算入額	244	百万円	248	百万円
その他	667	百万円	817	百万円
繰延税金資産小計	2,035	百万円	2,340	百万円
評価性引当額	△125	百万円	△111	百万円
繰延税金資産合計	1,910	百万円	2,229	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△337	百万円	△322	百万円
その他有価証券評価差額金	△575	百万円	△652	百万円
企業結合に伴う評価差額	△3,219	百万円	△3,219	百万円
その他	△24	百万円	△44	百万円
繰延税金負債合計	△4,155	百万円	△4,236	百万円
繰延税金負債の純額	△2,245	百万円	△2,007	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因の主な項目別内訳

	前事業年度 (2021年10月31日)		当事業年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.2	%	0.1	%
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△1.6	%	△1.4	%
住民税均等割	0.4	%	0.2	%
試験研究費等の税額控除	△5.4	%	△1.1	%
評価性引当額	0.2	%	△0.1	%
その他	△0.5	%	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.8	%	27.6	%